核心观点
① 在与销售、研发、供应链等业务部门沟通时，财务人员需要在保证合规的基础上学会换位思考。
② 当我真正站在业务视角，帮业务部门打通工作流程、推动业务落地、助力业务达成目标后，业务团队会主动与财务团队建立信任。
③ AI不会直接取代财务人员，而是会倒逼财务人员重塑自身的能力结构。
在技术迭代加速、行业不确定性加剧的当下，财务管理者的成长路径早已突破传统边界，跨界知识结构、多元职业经历成为驱动财务创变的重要力量。本期财能书院《致敬财能创变者》系列栏目特邀格灵深瞳CFO兼董秘吴梦，与大家分享他的财务进阶之路。
从电子本科跨界会计硕士，到毕马威六年审计筑底、亲历小米IPO、深耕普华永道财务数字化转型咨询，再到执掌格灵深瞳财务团队，吴梦的职业轨迹始终在选择与突破中前行。工科与商科的复合知识体系，让他拥有更多维的财务思考视角；乙方到甲方的身份切换，让他深谙财务与业务的协同逻辑；而身处AI行业，他更对AI时代财务人的发展方向有着独到的洞察。
本次分享中，吴梦结合自身丰富的职业经历，拆解财务人职业选择的底层逻辑、乙方与甲方的思维转换秘诀、中小财务团队的BP实践方法，更针对AI浪潮下财务人的职业焦虑，给出能力重塑的核心建议。
01
职业跨界进阶，
每一次选择皆为成长蓄力
成艳华：欢迎格灵深瞳CFO兼董秘吴梦总，走进财能书院《致敬财能创变者》系列栏目。这些年，财能书院汇聚了众多CFO同仁，也举办了各类行业活动。CFO的专业背景、认知视野和所处行业各不相同，其中不乏本科学习地球物理学、化学等专业的跨界人才，不同的职业经历和行业理解，往往能为彼此带来全新的启发。您先跟大家做个简单的自我介绍。
吴梦：财能书院的各位朋友们，大家好！我一直是《致敬财能创变者》系列栏目的忠实粉丝，也关注财能无界公众号很多年了，很多CFO的分享让我收获良多。
我担任CFO的时间并不算长，谈不上给各位同行做专业分享，只是想结合自己的职业经历，以及在格灵深瞳近一年的工作感受和思考，借助财能书院这个平台和大家交流探讨。如果这些内容能给大家带来一点帮助，我会非常开心；若有不妥之处，也请大家多多包涵。财能书院是CFO们优质的交流平台，后续也希望能有更多机会和同行们交流学习。
成艳华：吴总太谦虚了。当下，唯一不变的就是变化，技术迭代速度加快、行业周期波动加剧，充满了诸多不确定性，对每个人来说，“选择”都是不小的挑战。无论是主动选择还是被动调整，我们都会面临内部压力与外部挑战。
吴总曾先后任职于毕马威、小米、普华永道，如今加入格灵深瞳，每一次职业变动背后，或许是看到了新的发展机会，或许是想要寻求更大的职业挑战。想请吴总跟大家分享，当初做出这些职业决策时的考量是什么，职业路径为何会这样发展？
吴梦：很多CFO的本科都并非财务相关专业，我也是如此。我本科学习的是电子专业，硕士阶段出国攻读了会计专业。本科毕业时，我对自己的未来发展方向并不清晰，而当时市场上格外青睐复合型人才，所以我便想学习商科知识，丰富自身的知识储备，就这样选择了会计专业。
现在回头看，工科本科加商科硕士的知识结构，无论是在之前的咨询工作中，还是在小米的任职经历里，都为我提供了更多的思考维度，是个非常不错的选择。
硕士毕业后，和很多财务专业的学生一样，在不确定第一份工作该如何选择时，我将目光投向了知名会计师事务所，最终进入毕马威从事审计工作，这一干就是6年。这6年的经历为我打下了扎实的财务专业基础，虽然参与的项目数量不算多，但对每个项目的研究都足够深入，极大丰富了我对财务、税务专业知识的理解。
此外，我特别感谢当时带我的几位经理，他们不仅教我解读会计准则、税法条例，还引导我去关注准则制定过程中的研讨说明，让我真正理解财务决策背后的逻辑。
所以，虽然现在四大的光环有所减弱，但对于财会专业的毕业生而言，如果暂时不清楚第一份工作该如何选择，四大依然是一个不错的选择。
从毕马威离职后，我希望转向甲方企业发展。
恰好当时有一位毕马威带过我的资深同事在小米任职，在他的邀请下，我于2017年加入小米，直至2019年，也恰好亲历了小米IPO的全过程。
这段经历让我收获颇丰。当时小米集团围绕IPO目标全力推进工作，团队氛围积极向上，部门间的沟通成本很低，没有明显的大企业病；周受资总也为财务团队争取了很多发展机会，让财务团队能与不同业务团队充分沟通，财务部门也拥有一定的话语权。
我在小米主要负责集团合并报表工作，有机会接触到小米涉猎的各类业务，包括硬件、互联网以及当时正在快速扩张的海外业务，了解到了不同行业的运营模式和规则。同时，在与业务部门沟通的过程中，财务团队会联合资金、税务、法务、系统等部门的同事，从乙方的审计思维逐步转向甲方的经营思维，帮助业务部门设计既符合合规要求、又具备落地性的解决方案。
这段时间，我还系统学习了资金管理、税务管理、法规要求以及财务信息化的相关知识，个人成长非常显著。
在小米工作近两年后，我当时的职位是经理，希望能进一步实现职业向上发展，同时也考虑到，如果未来想成为一名CFO，需要进一步丰富财务领域的认知和知识结构。恰逢朋友推荐了普华永道财务数字化转型咨询的工作机会，而财务数字化转型也是近年来的行业热门话题。我在小米时曾接触过相关内容，且与普华永道的负责人沟通十分顺畅，便加入普华永道做咨询工作。
我希望通过这份工作开拓行业眼界，接触财务领域的热门话题和未来发展趋势，学习RPA等财务数字化工具，积累面向未来的财务专业知识。
在普华永道的咨询经历中，我进一步加深了对财务数字化的理解。服务的客户多为各行业的头部企业，能近距离了解这些企业的财务数字化实践，以及他们的CFO思考问题的角度和工作痛点，这为我学习优秀CFO的工作经验提供了很好的平台。
此外，审计工作更多是发现企业财务问题，而咨询工作则需要帮助企业解决实际问题，这个过程也锻炼了我的沟通技巧、交流方式和问题解决能力，对我现在担任CFO，从财务角度帮助格灵深瞳解决业务问题，起到了非常大的帮助。
成为CFO是所有财务人的职业梦想，当这样的机会出现在我面前时，我肯定会牢牢抓住，于是之后便加入了格灵深瞳。
成艳华：吴总的职业路径虽然不是传统的财务典型路径，但能感受到您始终清晰地思考自己未来的职业目标，不断把握发展机会、做好职业规划，这一点非常值得大家借鉴和学习。
02
从乙方到甲方，
躬身入局的思维与角色重构
成艳华：从审计、咨询这类乙方工作，到企业甲方的财务工作，无论是亲自编制财务报表，还是如今管理财务团队、搭建企业财务体系，二者之间存在诸多差异。从乙方到甲方的身份转变，对很多财务人来说都是一大挑战。想请吴总分享一下，您在这一角色转变过程中的体会和感悟。
吴梦：从乙方到甲方，本质上是从行业旁观者转变为企业躬身入局者的角色转换，二者的工作核心和思维方式都有很大不同：
以审计为例，乙方视角受审计准则和独立性的要求，审计工作需要保持客观中立的角度，核心工作是发现企业财务问题、指出问题。完成这一任务，审计的核心工作就基本完成了；而咨询工作虽然需要为企业给出问题解决方案，但咨询工作以项目制推进，项目结束后，便与企业结束合作关系。
在甲方企业，财务人员的每一次决策都需要谨慎考量，并且要对决策结果负责。
财务部门作为企业的职能部门，虽然在监管环境下被赋予了诸多监督职责，但并非专门的监督部门。在与销售、研发、供应链等业务部门沟通时，财务人员需要在保证合规的基础上学会换位思考。
一方面，不能带有四大的职业优越感，避免使用过于专业的财务术语，要用通俗、商业化的语言与业务部门交流；另一方面，要主动学习公司业务相关知识，甚至是基础的技术层面内容，只有这样，才能听懂业务逻辑、产品介绍，精准识别潜在的财务风险，与业务部门站在同一水平线对话，让业务部门潜移默化地接受财务建议。
这一角色转变并不容易，一方面，将自身的财务专业知识融会贯通，转化为通俗的语言传递给不同的沟通对象，需要深厚的专业功底；另一方面，财务人员需要主动走出专业舒适区，学习非财务知识，才能更好地理解业务、识别风险，为业务部门提供有效的财务支持。
03
财务BP实践，
小团队的落地逻辑与未来趋势
成艳华：吴总刚才提到的理解业务、换位思考等内容，都是财务BP的核心工作要点。想请吴总分享一下，您现在对财务BP的理解，以及格灵深瞳财务BP团队的组建现状和未来规划。
吴梦：其实我对财务BP这个角色的初步认知，是在小米任职期间建立的。2017到2018年我在小米时，公司财务团队规模已经超过三百人，但当时还没有单独设立财务BP团队，团队职能分工仍以模块划分，比如收入模块、成本模块，我主要负责总账及报表工作。
也正因为公司没有独立的财务BP团队，我作为报表岗人员，有了很多直接对接业务团队的机会。在与业务部门的日常沟通中，我逐渐摸清了业务团队的真实财务需求，包括他们需要财务同事提供哪些具体支持，以及我所在团队的领导需要从业务中获取哪些核心数据等等，同时也慢慢建立起对财务BP的清晰认知。
其实我不想把财务BP这个话题说得太宏大，毕竟已经有很多专业文章和同行分享过财务BP的宏观价值，我就结合自身的工作经历，谈几个具体的感受。
所有财务人员都不希望对业务“事后介入”，合同签完、款项收付完毕，才在财务核算时发现业务中的财务问题。我们更希望提前参与到业务全流程中，从源头规避财务风险。
在小米的工作经历让我深刻体会到，当我真正站在业务视角，帮业务部门打通工作流程、推动业务落地、助力业务达成目标后，业务团队会主动与财务团队建立信任。后续再有新的业务想法，哪怕只是初步构想，业务部门也会在早期就来找财务沟通，咨询想法的财务可行性。这种转变，让我从原本业务眼中的监督者，逐渐成为业务的合作伙伴；也让我能在月度报表出具前，提前预判大致的财务数据，实现更高效的财务管控，这也是我在报表岗位上收获的核心价值。
目前格灵深瞳总部的财务团队有七八位同事，我暂时没有单独设立财务BP岗位。因为小公司本身的沟通成本较低，且团队均集中在北京办公，我更倾向于让每位财务同事都承担起BP的核心职能，比如收入会计对接销售团队，成为专属的销售BP；成本会计对接供应链与采购部门，成为专属的成本BP。
我要求团队主动向前推进工作，多与业务部门主动对接、建立信任，先实现刷脸式沟通。让销售团队有新的业务想法时，愿意找财务判断财务可行性；让采购部门有决策需求时，主动咨询财务的专业意见。现阶段，我不急于从流程上固化财务BP的工作模式，而是先通过高频次的业务对接，建立业务部门对财务部门的信任。
结合我多年财务数字化转型咨询的工作经验，早期的财务人员大多深陷手工账务处理，没有时间和精力参与业务支持工作；而随着企业财务共享中心、中台架构的建立，企业才逐渐衍生出专门的财务BP岗位。但在AI技术快速迭代的当下，企业财务的后台及部分中台工作，终将被AI替代。
04
AI时代财务破局，
重塑能力结构应对职业挑战
成艳华：当下，内外部压力交织叠加，给财务人群带来了巨大的职业冲击。尤其是AI技术的快速发展，动辄被说要颠覆各行各业，而财务工作因专业性、流程化、标准化程度高，无疑排在被AI影响的前列。
这种情况下，不仅职场财务人充满了职业焦虑，很多在校的财会专业大学生也深陷焦虑与迷茫。想请教您：在这样的大环境下，对于那些想要成为一名优秀财务管理者的财务人和财会大学生们，您有哪些建议？
吴梦：无论是职场的财务同仁，还是在校的财会专业学生，都不用过分焦虑。毕竟AI能取代的不只是财务岗位，各行各业都会受到AI的影响。
以格灵深瞳为例，我们今年也有人员优化的动作，背后的原因，就是算法团队开始大规模使用编程助手。用上这些工具后，一些基础岗位的算法工程师确实面临失业的问题，他们同样承受着被AI替代的巨大压力。
回到财务领域，财务工作的规则性极强，这类工作很容易被AI取代。即便没有AI，早年企业通过系统集成、RPA等方式，也一直在逐步替代部分财务基础工作。这是一个漫长的行业演进过程，大家既要对这种趋势保持敬畏和警惕，也不必过度恐慌。我们更该思考的是：AI不会直接取代财务人员，而是会倒逼财务人员重塑自身的能力结构。
具体来说，有几个方面的建议：
首先，财务专业知识是根基，必须扎实掌握。不管是在校期间的课程学习、备考CPA的知识积累，还是研读财政部、国税总局发布的准则法规，这些基础工作都不能松懈。但在当下的市场环境，只懂财务专业知识远远不够。掌握专业知识后，还要从财务的视角出发，深入了解企业的业务逻辑、产品体系，做好这部分知识储备。
其次，沟通中要学会切换视角，从懂业务的财务向懂财务的业务转变。去年我参加财能书院年度大会时，圆桌论坛上一位CFO前辈提到：以前对财务人员的要求是懂业务的财务，现在已经转变为懂财务的业务。这个观点我非常认同。如今市场上，CFO接任CEO的案例越来越多，这种高管岗位的变动趋势，恰恰反映出行业对财务人群整体能力要求的升级——财务人员要做好随时跳出财务岗位、能独扛一块业务的准备。
这对财务人员来说是不小的挑战。很多财务人步入职场后会发现，必须主动了解市场动态、产品特性，尤其是现在越来越多的产品融入AI元素，还得倒逼自己去熟悉前沿科技及技术发展趋势。
过去我们强调做T型人才，既有专业专长，又有广度涉猎；后来又提到了π型人才，要求具备两项核心专长。而在AI逐步替代部分财务职能的当下，对财务人员的要求更趋向篱笆型人才，不必对每个领域都钻研过深，但要广泛了解业务、科技等多领域的基础知识，同时掌握与业务人员高效沟通的技巧。
此外，要摒弃单纯的监督思维，聚焦财务与业务的协同。有些传统财务人员过于侧重监督角色，容易与业务部门产生对立，反而导致工作停滞。其实监督本身没有问题，但更要明确，财务与业务的核心目标是一致的，都是为了让企业工作在合规的前提下顺利推进。因此，无论是中层财务管理者还是基础财务人员，都要掌握日常的沟通技巧，避免与业务部门的对抗性沟通，聚焦双方的协同合作。
归根结底，AI不会完全取代财务人员。在帮助业务同事从合规角度设计可落地的解决方案时，财务人员的专业价值无可替代。所以大家不用过度焦虑，但必须保持职业紧张感，始终以终身学习的心态，拥抱新想法、新科技，才能成为真正的财能创变者。
成艳华：我们也一直倡导，未来不是被AI替代，而是被会用AI的人替代。所以，如何持续学习新知识、保持与时俱进，至关重要。这也是财能书院一直努力的方向，我们希望打造一个CFO的思想栖息地和财税话语策源地，把优质的思维工具、问题解决方案分享给更多财务人。这也是我们推出《致敬财能创变者》栏目的初衷，希望邀请更多像您这样优秀的CFO走进财能书院，共同为广大财务人服务，助力他们背后的企业和创始人。
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